Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк и возможные варианты ее совершенствования
Таблица 3.1. Показатели анализа баланса предприятия
|
Показатель |
Формула |
Метод определения |
|
Валовой коммерческий доход (ВД) |
ВД=В - Стмц и ги |
Выручка от реализации (В) минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий |
|
Добавленная стоимость (ДС) |
ДС=ВД - Рэ |
ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) |
|
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) |
ВЭД=ДС - Рзп - Нзп -Ротп |
ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков |
|
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) |
ВЭР=ВЭД - Кр% + Двлж - Отчриск |
ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска |
|
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) |
СФ=ВЭР - Праб -Нпр |
ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль |
|
Чистая прибыль (П) |
П=СФ+Дслуч - Рслуч - Анедв |
СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости |
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах(таблица 3.2)[49]:
Таблица3.2 – Оценка кредитоспособности 5 коэффициентов
|
К1 = |
Валовой эксплуатационный доход |
(3.1) |
|
Добавленная стоимость | ||
|
К2 = |
Финансовые расходы |
(3.2) |
|
Добавленная стоимость | ||
|
К4 = |
Капиталовложения за год |
(3.3) |
|
Добавленная стоимость | ||
|
К4 = |
Долгосрочные обязательства |
(3.4) |
|
Добавленная стоимость | ||
|
К5 = |
Чистое сальдо наличности |
(3.5) |
|
Оборот |
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
Учитываются также и данные картотеки НБУ. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса, каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.[49]
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. НБУ фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.