Оценка влияния предлагаемых мероприятий на финансовый результат филиала
Для внедрения предлагаемых нами мероприятий, необходимо провести расчет их влияния на финансовый результат деятельности Челябинского филиала ОАО «ИМПЭКСБАНК». При расчете можно воспользоваться упрощенной методикой, так как экономический эффект возможно выявить лишь для отдельно взятого филиала, а не для всей системы ОАО «ИМПЭКСБАНКа», так как для этого необходимо иметь результаты его финансово-экономической деятельности.
При анализе рынка была выявлена возможность дополнительно привлечь на обслуживание около 1000 дополнительных счетов со средним размером вклада 1200 руб. Таким образом, сумма привлечения в год составит:
Сумма привлечения = Число счетов × Средний размер вклада (3.3.1)
1000 × 1200 = 1200000 руб.
Средняя процентная ставка по данному вкладу составляет 5,3 % годовых, это позволяет найти сумму расходов:
Сумма расходов = Сумма привлечения × Средняя процентная ставка (3.3.2)
1200000 × 5,3 % = 63600 руб.
С поправкой на сумму расходов получим чистую сумму привлеченных средств:
Чистая сумма привлечения = Сумма привлечения – Сумма расходов (3.3.3)
1200000 – 63600 = 1136400 руб.,
что в общей сумме привлеченных ресурсов филиала по состоянию на 2008 год составит:
1136400 : 447619300 × 100 = 0,25 %.
В 2008 году средняя процентная ставка по размещенным ресурсам составила 17 %, поэтому найдем доход на чистую сумму привлечения:
Доход = Чистая сумма привлечения × Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам (3.3.4)
1136400 × 17 % = 193188 руб.,
что в процентном выражении от общей суммы дохода 2008 года составит:
193188 : 92756520 × 100 = 0,2 %.
Общий доход будет равен:
Общий доход = Доход 2005 года + Доход от привлечения (3.3.5)
92756520+193188 = 92949708 руб.
Общий расход составит:
Общий расход = Расход 2005 года + Расход от привлечения (3.3.6)
73236436+63600 = 73300036 руб.
Таким образом, с учетом привлечения дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году может составить:
Прибыль = Доход – Расход (3.3.7)
92949708-73300036 = 19649672 руб.
Дополнительный доход увеличивает сумму прибыли 2007 года на 0,99 %:
193188 : 19520084 × 100 = 0,99 %.
Общая рентабельность по филиалу составит:
Рентабельность = Прибыль : Расходы × 100 (3.3.8)
19649672 : 73300036 × 100 = 26,81 %.
Таким образом, увеличение рентабельности по филиалу составит:
26,81 % - 26,65 % = 0,16 %.
Так как кредитный портфель филиала составляет 5825 договоров физических лиц, а средняя величина вклада равна 1200 руб., рассчитаем экономический эффект от предлагаемых мероприятий. Сумма привлечения в год составит:
Сумма привлечения = Число счетов × Средний размер вклада
5825 × 1200 = 6990000 руб.
Средняя процентная ставка по данному вкладу составляет 1 % годовых, льгота по кредиту также равна 1 %, что позволяет найти сумму выплат:
Сумма расходов = Сумма привлечения × Средняя процентная ставка
6990000 × 2% = 139800 руб.