Характеристика деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК»
Рост данных расходов обусловлен возросшими объемами реализации данных видов ценных бумаг. Такой показатель, как уровень покрытия процентных расходов процентными доходами по филиалу составил 29,4 %. Уровень покрытия доходами от кредитования процентных расходов по счетам клиентов сложился на уровне 161,8 %
Таким образом, положительный финансовый результат филиала обеспечен, прежде всего, процентной прибылью.
Процентные расходы филиала составили в 2007 году 30,3 % от всех расходов филиала или 22 221 тыс. руб., что на 61,6 % выше уровня 2005 года. Данная тенденция является негативной для банка. В связи с этим предложения по привлечению депозитов населения и юридических лиц становятся наиболее актуальным.
Необходимо отметить, что наибольшее относительное увеличение составил рост процентов сертификатам (в 23,1 раза) и процентов по вкладам и депозитам физических лиц (в 3,7 раза).
В абсолютном выражении наибольший рост расходов связан с расходами на оплату труда работникам филиала. Они возросли на 11375,6 тыс. руб. или в 3,5 раза. В 2005 году годовая заработная плата 1 работника составляла 30,2 тыс. руб., в 2007 году – 85,4 тыс. руб.
В структуре непроцентных расходов произошли следующие изменения:
- сократилась доля расходов по созданию резерва по возмещению потерь по ссудам, что обусловлено качественным сопровождением кредитных договоров, позволившим сократить удельный вес ссудной задолженности, относящейся к 3 группе риска. Однако, если сравнить с 2005 годом, данный показатель увеличился в 2,4 раза;
- увеличение расходов на оплату труда до 15 969 тыс. рублей в 2007 году превысило эту статью 2005 года в 3,5 раза. Данный рост связан с увеличением заработной платы;
- удельный вес расходов административно-хозяйственного назначения увеличился незначительно - на 1,41 %, но по сравнению с 2003 годом они выросли на 189 %. Сопоставляя структуру данных расходов, можно отметить следующее: существенно выросли расходы на охрану банка по договорам. Рассмотрим также, как покрываются процентные и непроцентные расходы соответствующими видами расходов. Данную тенденцию можно проследить по графику.
Процентные расходы полностью покрываются процентными доходами. При этом в 2005 году доходы превышали процентные расходы в 1,7 раза, а уже в 2007 году – в 2,94 раза, что является положительным моментом в деятельности филиала.
Основной причиной такого роста при сокращении процентных ставок по вкладам и депозитам явился рост количества вкладов населения и юридических лиц. Темп роста процентных доходов (на 180,8 %) превысил за анализируемый период темп роста процентных расходов (на 61,1 %).
Рисунок 3 - Покрытие процентных расходов процентными доходами
В то же время данные рисунка 3 отражают таблицы 2 и 3 и показывают, что покрытие непроцентных расходов непроцентными доходами составило в 2007 году 53 %. Низкое значение данного показателя связано с малыми объемами комиссионных доходов, так как они являются основным источником, обеспечивающим стабильный рост непроцентных доходов. Хотя по сравнению с 2005 годом комиссия и увеличилась в 3 раза, она составляет лишь 6,3 % в общей сумме доходов.
Наибольшую долю (74,5 %) в структуре комиссионных доходов, продолжают занимать доходы, полученные от обслуживания юридических лиц. Сопоставляя структуру непроцентных расходов, можно отметить следующее: непроцентные расходы с 2005 года по 2007 год увеличились на 58,1 %.
По сравнению с 2005 годом произошли существенные изменения. Так, покрытие непроцентных расходов непроцентными доходами составляло в 2005 году 68 %, т. е. по сравнению с 2005 годом наблюдается негативная тенденция.
Рисунок 4 - Покрытие непроцентными доходами непроцентных расходов
В целях обеспечения оптимального уровня внутренней стоимости банковских услуг, необходимо продолжить активно работать на рынке привлечения средств физических и юридических лиц в комплексе с рационализацией производимых расходов по осуществлению административно-хозяйственной деятельности, по оплате труда, эффективно работать на рынке активных операций.
Таблица 4
Динамика оборотов на клиентских счетах (тыс. руб.)
Наименование |
Обороты за 2007 год | ||||
на 01.01.07 |
на 01.03.07 |
на 01.07.07 |
на 01.09.07 |
ИТОГО | |
юридические лица |
4 648 309 |
7 125 306 |
7 392 347 |
9 606 847 |
28 772 804 |
предприниматели |
299 540 |
322 402 |
268 588 |
359 923 |
1 250 453 |
физические лица |
47 693 |
148 786 |
262 803 |
442 266 |
901 548 |
ИТОГО |
4 995 543 |
7 596 494 |
7 923 738 |
10 409 036 |
30 924 805 |